اثر تطبيق نموذج التقييم المصرفي (CAMELS) في تحسين الاداء المالي بالأعتماد على بطاقة الأداء المتوازن المستدام دراسة تطبيقية في عينة من المصارف التجارية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية للمدة 2017-2021
Keywords:
أثر, نموذج التقييم المصرفي (CAMELS), تحسين الاداء المالي, بطاقة الاداء المتوازن المستدامAbstract
تهدف الدراسة التوصل الى مجموعة من الاهداف و من اهمها، معرفة مستوى تطبيق الرقابة المصرفية لنموذج CAMELS واثر مستوى تطبيقه في تحسين وتقييم الاداء المصرفي وفق عناصره الستة ومؤشرات كل عنصر ومدى قدرته على اعطاء تقييم وتصنيف للمصارف، فضلاً عن معرفة مدى اعتماد المصارف العراقية على بطاقة الاداء المتوازن المستدام لقياس وتقييم الاداء في المصارف التجارية. اذ يتناول هذه الدراسة التطبيقية الموسومة « اثر تطبيق نموذج التقييم المصرفي (CAMELS) في تحسين الاداء المالي بالاعتماد على بطاقة الاداء المتوازن المستدام، وهي دراسة تطبيقية في ثلاثة مصارف تجارية مدرجة في سوق العراق للأوراق المالية وهي (مصرف الاستثمار العراقي ومصرف الاقليم التجاري ومصرف بغداد) ويمتد الاطار الزمني للدراسة من (2017-2021) وتأتي الدراسة في الوقت الذي تتزايد فيه اهمية التقييم المصرفي من حيث الاداء ،إذ ينصب اهتمام ادارة المصارف من جانب وذوي رؤوس الاموال من جانب آخر في ايجاد المعايير المناسبة الكفيلة بتقدير ومعرفة مستوى الاداء للمصارف، والذي يترتب عليه اتخاذ القرارات المالية الهامة سواء أ كان جانب المستثمرين او من جانب المؤسسات المصرفية، وقد توصلت الدراسة الى مجموعمة من الاستنتاجات من أهمها: تبين أن نموذج التقييم المصرفي التقييم المصرفي CAMELS يعتمد على المؤشرات الستة (كفاية رأس المال،جودة الموجودات، كفاءة الأدارة، الربحية، السيولة، و حساسية مخاطر سوق) دون الأخذ بنظر الأعتبار البعد البيئي والأجتماعي فضلاً عن عدم اعتماده على المؤشرات غير المالية في مؤشراته الستة، وتبين نتائج تقييم اتجاهات السيولة لدى مصارف عينة الدراسة وجود تحسن في مراكز السيولة لكل من مصارف عينة الدراسة وبلغت مستويات من السيولة تجاوزت النسبة المعيارية المعتمدة من قبل البنك المركزي العراقي والبالغة نسبة (30%)، كما واظهرت الاستنتاجات ان بطاقة الأداء المتوازن المستدام من النماذج الحديثة لتقييم الأداء الشامل للمؤسسة بما فيها المؤشرات المالية وغير المالية، وهناك امكانية لتطوير بطاقة الأداء المتوازن المستدام من خلال إضافة منظور أو أكثر لتتكامل مع المناظير الأصلية الأربعة وذلك حسب حاجة المؤسسة وبما تلائم مع تحقيق أهدافها الأستراتيجية.
